İngiltere Şirketiniz İçin Kurumlar Vergisi Rehberi

Kurumlar vergisi, bir şirketin gelir vergisiyle eşdeğer tutulabilecek bir vergi türüdür. Nasıl ki bireyler olarak HMRC'ye (Birleşik Krallık Gelir ve Gümrük İdaresi) her yıl gelir vergisi ödüyorsak, bir şirket de elde ettiği kar üzerinden kurumlar vergisi ödemekle yükümüdür.

Bir finansal yıl içinde şirketinizin elde ettiği kara bağlı olarak belirli bir oran üzerinden kurumlar vergisi ödenmesi gerekmektedir. Ancak bu oranlar, bireyler için uygulanan gelir vergisi oranlarına göre daha avantajlı olabilir.

Şirketim Kurumlar Vergisine Kayıt Olmak Zorunda Mı?

Bir işletme kurup bunu Companies House'a (Birleşik Krallık Şirketler Dairesi) kaydetmeden de ticari faaliyet yürütebilirsiniz. Ancak, bu durumda kurumlar vergisine kayıt olma zorunluluğunuz bulunmaz. Kurumlar vergisi, yalnızca limited şirket olarak kayıtlı işletmeler için geçerlidir.

Bununla birlikte, işletmenizin karlı bir şekilde yürütülmesi halinde, limited şirkete dönüşerek daha avantajlı bir yapıya geçmek mantıklı olabilir. Limited şirket olarak faaliyet göstermek, olası risklere karşı kişisel varlıklarınızı koruma altına almanıza yardımcı olabilir.

Kurumlar Vergisi Kaydı Nasıl Yapılır?

Bir şirket kurduktan sonra ilk yapmanız gereken en önemli işlerden biri, HMRC'ye kurumlar vergisi için kayıt yaptırmaktır. Şirketiniz ticari faaliyete başladıktan sonraki üc ay içinde kayıt yaptırmazsanız, ciddi mali cezalarla karşı karşıya kalabilirsiniz.

Kurumlar vergisine kayıt olabilmek için şirketinize ait 10 haneli Unique Taxpayer Reference (UTR) numarasına ihtiyacınız vardır. Bu numara, şirketinizin Companies House kaydı tamamlandıktan sonra HMRC tarafından size posta yoluyla gönderilir.

Eğer UTR numaranızı kaybettiyseniz, HMRC'nin resmi web sitesinden yeniden talep edebilir veya 0300 200 3410 numarasını arayarak doğrudan HMRC ile iletişime geçebilirsiniz.

HMRC'ye kayıt için şu bilgilere ihtiyacınız olacaktır:

• Şirketinizin kayıt numarası (UTR)

• Ticari faaliyetlere başladığınız tarih (bu tarih, ilk hesap dönemi başlangıcı olacaktır)

• Yıllık hesaplarınızın tamamlanacağı tarih

Kurumlar Vergisi Oranları Nelerdir?

Birleşik Krallık'ta 2023 itibariyle kurumlar vergisi oranı %19 olarak belirlenmiştir. Ancak, bu oran şirketinizin yıllık karına göre değişebilmektedir. 1.5 milyon poundun üzerinde kar elde eden şirketlerin, bu vergiyi taksitler halinde ödemesi gerekmektedir.

Güncel vergi oranlarını HMRC'nin resmi web sitesinden takip etmeniz önerilir.

Kurumlar Vergisi Ne Zaman Ödenmelidir?

Bir şirketin kurumlar vergisi ödemesi, hesap dönemi bitiminden itibaren dokuz ay ve bir gün içinde tamamlanmalıdır.

Örneğin, hesap dönemi 31 Mart tarihinde sona eren bir şirketin, 1 Ocak tarihine kadar kurumlar vergisini ödemesi gerekmektedir.

Yeni kurulan şirketler için ilk yılda iki hesap dönemi oluştuğu için, bu süreci iyi planlamak gerekmektedir.

Kurumlar Vergisi İndirimleri ve Muafiyetler

Bazı giderlerinizi, kurumlar vergisinden düşerek şirketinizin vergi yükünü azaltabilirsiniz. Ancak, sadece şirket faaliyeti için gerekli ve zorunlu olan harcamalar bu kapsama girer.

Vergiden düşülebilecek başlıca giderler:

• Reklam ve pazarlama giderleri

• Ofis kirası ve faturalar

• İş seyahati ve konaklama giderleri

• Şirket arabası giderleri

• Yazılım ve donanım harcamaları

• Muhasebe ve hukuk hizmetleri

• Şirket çalışanlarına ödenen maaş ve sigorta primleri

  
  

Karma kullanımlı (örneğin hem kişisel hem iş için kullanılan) harcamalar vergi avantajı sağlamayabilir. Bu nedenle, harcamalarınızı ayrıntılı olarak kayıt altına almanız önerilir.

Kurumlar Vergisi Nasıl Ödenir?

HMRC'nin resmi web sitesi üzerinden online olarak kurumlar vergisi ödeyebilirsiniz. Firmam.co ile çalışarak şirketinizin kurumlar vergisi sürecini eksiksiz ve sorunsuz bir şekilde yönetebilirsiniz. Profesyonel ekibimizle hemen iletişime geçin ve vergi yükünüzü hafifletin!